Les cotisations LPP en Suisse : leur calcul et les informations essentielles à connaître
Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers, dont le pilier numéro deux (LPP) est l’un des piliers fondamentaux de la retraite confortable. Il est essentiel que les salariés et les employeurs comprennent pleinement le calcul des cotisations à la LPP et leurs effets. Cet article vous fournira un manuel complet sur les cotisations LPP en Suisse, en exposant en détail les calculs, les taux et les éléments indispensables pour gérer votre prévoyance professionnelle de manière efficace.
Que signifie la LPP ?
Un élément clé du Système de Prévoyance en Suisse
Le deuxième pilier du système de prévoyance en Suisse est la LPP, ou loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité. Son but est d’ajouter aux prestations de l’AVS/AI (premier pilier) pour permettre aux assurés de maintenir leur niveau de vie habituel à la retraite.
Qui est l’objectif de la LPP ?
En Suisse, tous les salariés supérieurs à un seuil doivent être rattachés à une caisse de pension gérant la LPP. De façon volontaire, les travailleurs indépendants peuvent aussi adhérer à une société de prévoyance professionnelle.
La cotisation LPP est calculée de quelle manière ?
Salaire Garanti : Le Calcul de la Base
Afin de déterminer les cotisations LPP, il est nécessaire de commencer par calculer le salaire assuré, qui constitue une partie du revenu annuel de l’assuré. Il ne s’agit pas du salaire brut global, mais d’une partie fixée par la loi après différentes déductions.
La déduction de coordination consiste à déduire cette estimation du salaire brut pour obtenir le salaire assuré. Pour l’année 2024, la déduction de coordination s’élève à 25 725 CHF.
Le montant maximum du salaire assurable est également prévu par la LPP. Le montant établi pour 2024 est de CHF 88’200.
Le calcul du salaire assuré est donc le suivant : Le salaire net correspond au salaire brut après avoir déduit la déduction de coordination. Toutefois, il convient de souligner que cette somme ne peut en aucun cas dépasser le plafond maximum fixé et doit être supérieure au seuil minimum de cotisation.
Les âges et le taux de cotisation
Comme les besoins en prévoyance varient avec l’âge, les cotisations LPP sont également calculées en fonction de l’âge de l’assuré. Les frais pour assurer une rente de retraite adéquate augmentent à mesure que l’assuré avance dans l’âge.
Voici un résumé des taux de cotisation LPP selon les tranches d’âge :
Classe d’âge Niveau de participation (%) Entre 25 et 34 ans = 7%, Entre 35 et 44 ans = 10%, Entre 45 et 54 ans = 15%, 55 à 64/65 ans = 18%
Ces taux incluent à la fois la part de l’employeur et celle de l’employé. En règle générale, l’employeur est tenu de payer au moins la moitié des cotisations totales, même s’il peut choisir d’en payer plus.
Distribution des Contributions
Les cotisations LPP sont divisées en deux catégories principales :
Les cotisations de prévoyance vieillesse constituent la fondation du capital vieillesse accumulé par l’assuré, qui sera ensuite converti en rente lors de sa retraite.
La partie des cotisations pour les risques (invalidité et décès) sert à assurer une protection contre les risques d’invalidité et de décès avant l’âge de la retraite. On utilise ces contributions pour financer les pensions d’invalidité et de survivants.
Les contributions additionnelles et les plans sur-obligations
Plans additionnels
Quelques entreprises offrent à leurs employés des systèmes de prévoyance qui dépassent les exigences légales minimales en matière de contrat de travail. On appelle également ces plans des plans sur-obligatoires. Des contributions supplémentaires peuvent être apportées pour obtenir des prestations améliorées, telles que des rentes plus élevées ou une protection accrue contre les risques.
Engagements volontaires
Il est également possible pour certains assurés de faire des rachats volontaires dans leur caisse de pension. Ces rachats permettent de pallier des lacunes de prévision, en particulier lorsqu’on a travaillé à temps partiel ou pris un congé non rémunéré. En règle générale, les sommes payées peuvent être déduites des impôts, ce qui constitue un bénéfice fiscal.
Quelques informations essentielles sur la gestion des cotisations LPP
Surveillance et Engagement
Les institutions de prévoyance sont supervisées par l’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA) ou les autorités cantonales. Les employeurs ont la responsabilité de garantir que les cotisations sont calculées de manière précise et versées à l’institution de prévoyance. En revanche, il est essentiel que les employés vérifient que leurs certificats de prévoyance contiennent des informations exactes.
Qu’arrive-t-il en cas de modification d’emploi ?
Lorsque vous changez d’emploi, le montant que vous avez épargné dans votre plan de retraite est transféré de la caisse de pension de votre ancien employeur à celle du nouveau. Si vous êtes temporairement au chômage, vous pouvez transférer votre avoir LPP vers un compte de libre passage. En utilisant nos services, vous aurez la possibilité de faire un investissement dans la banque privée Pictet pour obtenir des intérêts de 6%.
Effectifs du sous-estimation des cotisations
Il est possible que les assurés subissent des conséquences graves en cas de sous-estimation des cotisations LPP, comme une retraite avec une rente inférieure aux attentes ou une couverture insuffisante en cas de décès ou d’invalidité. Il est donc essentiel que les employeurs s’assurent que les cotisations soient correctement calculées et versées.
En conclusion
En Suisse, les cotisations LPP jouent un rôle crucial dans la prévoyance professionnelle. Ces calculs reposent sur le salaire garanti et l’âge de l’assuré, puis sont répartis entre les cotisations de retraite et les risques correspondants. Afin de garantir une stabilité financière à long terme, il est essentiel de saisir la méthode de calcul et d’administration de ces cotisations.
En tant qu’employé, il est recommandé de vérifier fréquemment vos certificats de prévoyance pour vous assurer que vos cotisations sont correctement consignées. Il est primordial pour les employeurs de bien comprendre leurs responsabilités et de se conformer aux exigences légales afin d’éviter des sanctions et de garantir la sécurité de leurs salariés. Il est conseillé de consulter un expert en gestion du patrimoine ou en prévoyance professionnelle si vous avez des doutes ou si vous souhaitez améliorer votre plan de prévoyance.
