Les différences entre le deuxième pilier et le troisième pilier en Suisse
En Suisse, le modèle de planification de la retraite est tripartite : AVS/AI comme premier pilier, prévoyance professionnelle comme deuxième pilier, prévoyance individuelle comme troisième pilier. Afin de vous assister dans l’optimisation de votre retraite, cet article étudie en profondeur les particularités et les différences entre le deuxième et le troisième pilier.
Présentation du régime de retraite en Suisse
Le but du système de prévoyance suisse est de fournir aux résidents une stabilité financière pendant leur retraite. Chaque pilier a une fonction particulière :
Le premier pilier (AVS/AI) impose l’existence d’une prévoyance étatique visant à garantir la satisfaction des besoins essentiels.
Le deuxième pilier (LPP) consiste à assurer les employés d’une assurance retraite obligatoire, ce qui complémente le premier pilier.
Il est envisageable de choisir une épargne individuelle optionnelle pour prévoir sa retraite de manière souple.
Le deuxième pilier : La retraite prématurée
Mise en œuvre
Il est obligatoire pour tous les employés suisses dont le revenu dépasse un seuil donné (21’330 CHF en 2024) de souscrire au deuxième pilier, également appelé prévoyance professionnelle. La part des contributions est partagée entre l’employeur et l’employé.
Les éléments du deuxième pilier
Gestion des organismes de retraite professionnels : Caisse de Pension.
Le montant des cotisations est calculé en fonction du revenu garanti, avec des taux de cotisation qui augmentent progressivement avec l’âge.
Profits
La Sécurité Financière consiste à accomplir le premier pilier afin d’atteindre environ 60% du salaire ultime.
Il est obligatoire de veiller à ce que tous les employés soient couverts.
Les assurances supplémentaires comprennent souvent des garanties de décès et d’invalidité.
Conséquences négatives
Les conditions de dépendance à l’employeur peuvent varier en fonction de l’employeur.
Limite de flexibilité : Moins de contrôle des investissements.
Le Troisième Pilier : La Prévoyance Personnelle
Mise en œuvre
Le troisième pilier est un investissement volontaire et personnel, proposant deux catégories principales : le troisième pilier A qui est associé et le troisième pilier B qui est ouvert.
Troisième pilier A :
Fiscalité : Les contributions peuvent être déduites des impôts jusqu’à un plafond donné (de 7’056 CHF pour les employés en 2024).
La période de retrait est restreinte à cinq ans avant l’âge de la retraite légale.
Troisième pilier B :
Une flexibilité accrue pour les contributions et les retraits, tout en bénéficiant de moins d’avantages fiscaux.
Profits
La souplesse : Une surveillance accrue des investissements et des retraits.
Avantages fiscaux : Il est envisageable de profiter de réductions fiscales significatives pour le troisième pilier A.
Complémentarité : Propose une solution afin de corriger les lacunes des premier et deuxième piliers.
Conséquences négatives
Il est essentiel de faire preuve de discipline dans ses finances personnelles.
Les décisions d’investissement peuvent causer des fluctuations dans les rendements.
Comparaison approfondie
Contributions et Impôts
Le deuxième pilier :
Les contributions sont à parts égales partagées entre l’employeur et l’employé, ce qui est obligatoire.
Fiscalité : Les contributions peuvent être déduites des revenus imposables.
Troisième pilier :
Volontaire : Engagement personnel, profitant des avantages fiscaux liés au pilier A.
Fiscalité : Les contributions au pilier A présentent de nombreux bénéfices fiscaux significatifs.
Équipements et accessibilité
Le deuxième pilier :
Il est nécessaire que les employés dépassent un certain seuil d’accès.
Il englobe les pensions de retraite, d’invalidité et les indemnités en cas de décès.
Troisième pilier :
Accès : Libre à tous, peu importe le niveau de salaire.
Les performances varient en fonction du produit choisi et des investissements réalisés.
Choisissez entre les piliers 2 et 3
Techniques d’amélioration
Afin d’améliorer votre prévision de retraite, il est recommandé de combiner les bénéfices des deux piliers suivants :
Mettre à profit les Contributions au deuxième pilier. Disposer à la fois de cotisations salariales et de prestations fiscales.
Vous avez la possibilité d’utiliser le troisième pilier A pour profiter d’avantages fiscaux, tandis que le troisième pilier B offre une plus grande souplesse.
Réflexions Personnelles
Votre choix entre le 2ème et le 3ème pilier sera influencé par plusieurs facteurs, tels que votre âge, la composition de votre famille, vos aspirations pour la retraite et votre aversion pour les risques.
En conclusion
Afin d’améliorer votre plan de retraite en Suisse, il est essentiel de comprendre pleinement les différences entre le deuxième pilier et le troisième pilier. Si le second pilier garantit une sécurité et une stabilité grâce à la prévoyance professionnelle obligatoire, le troisième pilier offre une plus grande souplesse et des avantages fiscaux considérables.
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