Appréhender la Section Supplémentaire et ses Bénéfices : Le deuxième pilier en Suisse
En Suisse, le système de pension repose sur trois piliers, chacun ayant un rôle spécifique dans la sécurité financière des citoyens. Il est essentiel de s’engager dans le deuxième pilier, communément appelé prévoyance professionnelle, afin de garantir un revenu suffisant durant la période de retraite. Ce pilier est constitué d’une composante obligatoire ainsi que d’une composante sur-obligatoire, fréquemment négligée mais particulièrement bénéfique. Cet article présente un guide exhaustif concernant les spécificités du deuxième pilier, en mettant particulièrement l’accent sur la composante facultative. Son objectif est de vous assister dans l’optimisation de vos avantages en vue de votre retraite.
Quelle est la définition du deuxième pilier de la retraite ?
Le régime de retraite suisse inclut un élément essentiel, à savoir le deuxième pilier. Son objectif est d’apporter une contribution au premier pilier (AVS/AI) dans le but d’assurer un niveau de vie confortable durant la période de retraite. Les employeurs et les employés doivent verser des cotisations obligatoires pour le financer.
Section Requise
La plage de rémunération visée par la composante obligatoire du deuxième pilier s’étend de 25 725 CHF à 88 200 CHF par an. Le montant des cotisations évolue en fonction de l’âge du salarié, augmentant de manière progressive à mesure que la date de départ à la retraite approche. L’objectif de cette section est de garantir la satisfaction des besoins fondamentaux.
Partie excédentaire
La section surplafonnée concerne les revenus dépassant 88 200 CHF, ainsi que les régimes de prévoyance plus avantageux offerts par certaines entreprises. Il est possible d’opter pour l’exclusion de cette composante, cependant il est habituel d’aborder cette question lors des négociations contractuelles en vue de proposer des avantages attractifs en matière de retraite.
Les bénéfices de la composante facultative
Il est pertinent d’étudier les multiples bénéfices liés à la composante excédentaire du deuxième pilier, notamment pour les individus percevant des revenus élevés ou bénéficiant de régimes de prévoyance renforcés.
Souplesse et Personnalisation
Contrairement à la partie obligatoire, qui est soumise à des règles strictes et légales, la partie facultative offre une plus grande souplesse. Les entreprises ont la faculté d’accorder des avantages complémentaires tels que des pensions de retraite plus élevées, des allocations d’invalidité plus généreuses ou encore des prestations pour les ayants droit en cas de décès. Grâce à cette flexibilité, il est envisageable de personnaliser en fonction des besoins spécifiques de chaque individu.
Optimisation des services de retraite
La composante optionnelle contribue de manière significative à l’augmentation du capital accumulé en vue de la retraite. En investissant des fonds dans cette section, vous avez la possibilité de bénéficier de rendements plus importants ou d’une augmentation du montant de votre pension de retraite. Cela est particulièrement bénéfique pour les cadres ou les employés percevant des revenus élevés.
Bénéfices fiscaux
Tout comme les cotisations à la partie obligatoire, les cotisations à la partie sur-obligatoire sont également déductibles des impôts. En outre, les fonds amassés dans le cadre de la prévoyance professionnelle bénéficient d’une exonération fiscale jusqu’à leur décaissement. Lors de la cessation d’activité professionnelle, les revenus provenant du capital ou de la rente sont soumis à une imposition avantageuse, permettant ainsi une optimisation fiscale.
Comment opère la composante surabondante ?
Gestion des capitaux
En règle générale, les organismes de prévoyance placent les cotisations versées dans la partie excédentaire. Le degré de risque des investissements peut fluctuer en fonction de la stratégie mise en place par l’entité. Certaines entreprises autorisent leurs employés à choisir le profil d’investissement qui convient le mieux à leurs besoins.
Participation de l’employeur
En règle générale, l’employeur contribue également aux cotisations de la part facultative. Cela suppose que l’employeur contribue également financièrement pour chaque unité monétaire versée par le salarié, ce qui accroît l’attrait de cet investissement.
Acquisition de trimestres
Il convient de souligner que le deuxième pilier permet l’acquisition d’années de cotisation manquantes, notamment dans sa partie non obligatoire. Cette mesure vise à pallier les lacunes dans la planification, notamment lors d’une expatriation ou d’un travail à temps partiel. Les rachats sont également éligibles à une déduction fiscale, offrant ainsi la possibilité d’accroître sa prévoyance tout en optimisant sa situation fiscale.
Comparaison de la Partie Obligatoire et de la Partie Sur-Obligatoire
Obligatoire par opposition à Sur-Obligatoire
La principale différence entre les deux parties réside dans la manière dont les revenus sont pris en considération. La composante obligatoire est limitée à un seuil de revenus déterminé, tandis que la composante sur-obligatoire couvre tout montant excédant cette limite. De plus, la composante sur-obligatoire offre une plus grande flexibilité dans la gestion des ressources et dans les services offerts.
Efficacité et productivité
Les rendements des investissements dans la partie excédentaire peuvent varier. En raison de la faculté accordée aux institutions de prévoyance d’opter pour des stratégies d’investissement plus dynamiques, les rendements sont généralement supérieurs à ceux de la composante obligatoire. Cependant, cela comporte également des risques accrus.
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En conclusion
En Suisse, le deuxième pilier constitue un outil efficace pour planifier de façon optimale sa retraite, notamment en raison de sa composante sur-obligatoire. Bien que non obligatoire, cette section facultative offre de nombreux avantages en termes de flexibilité, d’efficacité et de fiscalité. Il est essentiel pour quiconque souhaite assurer sa stabilité financière de maîtriser les principes économiques et de savoir comment en bénéficier. Wallswiss est disponible pour vous assister et répondre à toutes vos interrogations ou requêtes en vue d’optimiser votre deuxième pilier.
